1、 对于小规模纳税人而言，公司买车可以作为公司的成本费用计入税务当中用来抵扣企业所得税，可以在10年内抵扣的企业所得税为25%，小微企业则可以抵扣5%；对于一般纳税人而言，企业所得税部分和上面的小规模纳税人一样。同时还可以抵扣一部分的车辆增值税，增值税为100%/(1+13%)*13%=11.5%；
2、 公司车辆的商业保险费率比个人车辆更低；
3、 公司购买的车辆可以作为固定资产入账，未来4年进行折旧，计提的折旧金额可以进行抵扣，少交企业所得税；
4、 公司名下车辆产生的保险、维修、保养、油费、过路费等都可以作为公司的成本，在后续纳税时可以进行抵扣，少交企业所得税；
5、 公司车辆使用一年或几年后，可以以较低的价格过户到个人的名下；
其实还隐形降低了个人所得税，公司老板或股东买车的钱也是从公司股东分红得来，而股东分红要交20%个人所得税，直接以公司名义买车就节省了这部分个税。
购车款作为股东投资款，或者往来款，把钱转入公司账户，购买的时候支付，入账，并且保留支付的银行单，即可认定为公司作为主体购进作为公司固定资产。
增值税
对于增值的部分收的稅。
举个简单的例子，某商场，购进一批电器用品10000块，卖了15000块，增值了5000元，国家对这部分的增值额要征收增值税。
现行的主要方式是税款抵扣制度
。所谓税款抵扣制度，就是我销售(卖了多少)过程中产生的税款，扣除我购进(买)的过程中产生的税款，差额就是要交的税，如果是负差（本期买的多卖的少)，那这个负差就留着下个月可以抵，相当于多交的税。
然后我们再回到那个卖电器的商场那里，2020年1月，商场购入10000元的电器，按照13%的增值税税率，商场需要支付11300元，其中1300元是增值税进项税
。然后本月商场把这批电器全部卖了共15000元，13%的税率，商场则从顾客那里取得16950元，其中15000元是卖电器款，1950是卖掉这些电器收取15000元产生的增值税销项税
。这个商场则需要交的增值税=销项税-进项税=1950-1300=650。其实，算起来，这和差额5000元*13%=650元的税算下来是一致的。
(这里我们假定商场是一般纳税人，且2020年1月仅有这两笔业务发生）
附注:从税款来源角度来说，税款都是买方交，卖方代收。
但是增值税的内容很复杂，营改增之后，增值税已覆盖到全行业，税率为13% 9% 6% 0% 还有征收率3% 5%。
小规模纳税人：
一、公司主体。1、应税销售额：小规模纳税人，应税销售额≤500万元。2、税率：小规模纳税人，3%减按1%征税。3、可开具发票：均可开具增值税专票、增值税普票、电子普票、电子专票（特殊情况可申请定额发票）。4、申报日期：月报、季度、年报均有申报项。5、进项票（指进货发票）：小规模纳税人，不可抵扣。6、征收方式：小规模纳税人，查账征税或核定征税。二、纳税。1、增值税：①按季申报，1、4、7、10月。②征收率为3%（减税政策减按1%征税）。（优惠政策时间：2023.1.1-2027.12.31）③10万元≤月开票额（普票）或 季开票额（普票）≤30W万元，免税。（优惠政策时间：2023.1.1-2027.12.31）④税务局代开、自己开具专票正常交税。⑤增值税计算：不含税销售额=含税销售额÷（1+1%）；应交税金额=不含税销售额×1%。2、附加税（减半征税）：①按季申报，1、4、7、10月。②包括：城建税、教育附加、地方教育附加。③10万元≤月开票额（普票）或 季开票额（普票）≤30W万元，免税。（优惠政策时间：2023.1.1-2027.12.31）④城建税：按增值税乘7%；教育附加：按增值税乘3%；地方教育附加：按缴纳增值税乘1%。（优惠政策时间：2023.1.1-2027.12.31）3、企业所得税
一般纳税人：
区别：
1、使用发票不同。小规模纳税人销售只能使用普通发票，不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同。一般纳税人按价款部分入成本，税款部分入”应交税金–应交增值税–进项税额”帐户；小规模纳税人则按全额进入成本。
2、应交税金的计算方法不同。一般纳税人按”抵扣制”计算税金,即按销项减进项后的余额交税。小规模纳税人按销售收入除于（1+适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金。
一般纳税人：
一般纳税人，基本税率在13%，但也有5%、6%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。
一般纳税人可以开增值税普通发票和专票，而小规模只能开普票。一般客户比较大型的企业，都会要求开专票，也就是一般纳税人，因为这样可以为公司抵扣一部分税率。而小规模不能进项抵扣。
不管是小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25%的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。
小规模纳税人：
2019年12月31日前，一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。如果转登记后，连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的，则应再次登记为一般纳税人且不得再转登记为小规模纳税人。
相关政策规定，应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人；非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户，应税服务年销售额超过一般纳税人标准可选择按照小规模纳税人纳税。
1.小规模纳税人和一般纳税人的优惠政策
首先我们要明确一般纳税人和小规模纳税人的属于增值税的概念，所以两者的区别以及相关的政策是在增值税的范畴内。
很多人会将小规模纳税人跟小型微利企业
搞混，小型微利企业属于企业所得税的优惠主体类型之一，小型微利企业需要满足的条件如下：
资产总额不超过5000万
人数不超过300人
应纳税所得额不超过300万
如果一般纳税人满足以上三个条件也同样可以享受小型微利企业的企业所得税优惠！
1.1 小规模纳税人的纳税人的优惠政策
月销售额（不含税）10万以内，季度销售额30万以内，免征增值税
按照3%征收率应税收入，减按1%征收
1.2 一般纳税人的优惠政策
一般纳税人的增值税的优惠政策比较多，很多人没有感受到，因为会计核算不健全，无法准确核算进项税额
和销项税额
，不知道自己需要缴纳多少增值税，所以推出了小规模纳税人，所以说小规模纳税人本身就是一种增值税的税收优惠主体！
所以对于退税、免税，都是对企业的会计核算要求健全，一般纳税人的税收优惠政策汇总：
| 序号 | 优惠类型 | 优惠内容 | 参考政策 |
| 1 | 退税 | 货物出口、部分跨境服务 | 《全面营改增试点文件》财税
2016年36号文 |
| 2 | 即征即退 | 销售自主开发的软件超过3%增值
税税负申请即征即退 |
《财政部国家税务总局关于软
件产品增值税政策的通知》 财税〔2011〕100号 |
| 3 | 留底退税 | 缓解资金压力，没有根本降低税费 | 国务院审议通过留抵退税实施方 案 |
| 4 | 免税 | 自行生产的农产品、再生资源行业 等 |
增值税暂行条例，《关于资源综合
利用及其他产品增值税政策的补 充的通知》(财税[2009]163号) |
| 5 | 加计抵减 | 进项税额多计算抵扣增值税，生产
性服务业5%,生活性服务业10%, 制造业企业5% |
《财政部税务总局关于明确生
活性服务业增值税加计抵减政策 的公告》(2019年第87号) 《关于先进制造业企业增值税加 计抵减政策的公告》(2023年第 43号) |
部分一般纳税人增值税优惠政策
也就是说对于一般纳税人而言，一看增值税税率很高，但是一般纳税人的增值税计算方式是：销项税额-进项税额的，实际的税负率肯定会比较低，再叠加一些优惠政策，实际的税负应该是可控的。
这些优惠整出个包括但不限于上面的财税政策以及地方政府的一些税收扶持政策等！如果增值税税负还是很高，要么你做的业务本身就是暴力，要么就是企业业务存在巨大的风险，无法取得进项发票！
2 区别
刚刚我们提到，小规模纳税人本身就是享受增值税的一种优惠类型的主体，小规模纳税人无法准确核算进项税额和销项税额。两者的区别核心在于：计税方式和营业额限制。
计税方式：
小规模：销售收入*征收率
一般纳税人：进项税额-销项税额
营业额限制：
小规模纳税人：连续12个月不得超过500万元
一般纳税人：无限制，当然也可以低于500万
其他的区别可以参考下面的表格！
小规模纳税人和一般纳税人对比
3 如何选择纳税人类型
如何选择纳税人类型主要看三个方面：业务类型、客户需求以及业务规模。
3.1 业务类型
有的行业业务必须要求是一般纳税人，例如出口企业、国际货运代理企业。出口企业可以享受出口退税政策，实行的是0税率，是目前最优惠的增值税政策了！
因为只有财务核算健全才能享受国家给与的优惠政策！
3.2 客户求
客户是付钱的甲方，所以得我们是小规模纳税人还是一般纳税人是取决于客户需求的，有的大型企业对供应商也要求会计核算健全或者能提供增值税专用发票可以多抵扣增值税，因此这种情况下我们在注册公司之后需要认定增值税一般纳税人。
3.3 业务规模
如果我们业务类型以及客户都对我们企业自身没有要求。我们可以认定为小规模纳税人，但
如果我们企业连续12个月收入超过500万，这个时候税务局认定我们达到一定规模了，就必须要认定为一般纳税人了！
通常情况下，我们能选择小规模纳税人的话肯定是优先选用的，小规模纳税人有较多的优惠政策，而且监管相对来说合规性低一些。我们先选择小规模纳税人，后续可以根据实际经营需求，选择升级到一般纳税人，但是我们如果是一般纳税人是没办法降级到小规模纳税人的。
一、南京买车需要哪些材料
私家车：车主携带身份证（如果是外地人需要南京暂住证）、车辆发票、车辆合格证、购置税、交强险保单、代办人身份证（如果是外地人需要南京暂住证）、车辆开来就可以啦！
公车：公司组织机构代码证、单位委托书加盖公章、代办人身份证（如果是外地人需要南京暂住证）、车辆发票、车辆合格证、购置税、交强险保单、车辆开来就可以啦！
二、新车上牌流程是什么
得到车辆合格证。
车辆合格证很重要，是车辆上牌子所必须的。现在有些汽车4S店拖欠汽车合格证，会延误你挂牌的。所以要尽快的拿到车辆合格证，应该多和4S店沟通，态度要强硬一些，否则4S店总是拖几天才给。
购车后，4S店会开具三联的购车发票，一定要保留好，在接下来的挂牌等都会用到的。发票会有红黄蓝三联，一般要交出红黄两联，黄色自己留存。
车辆购买后，要尽快的去缴纳车辆购置税，一般就近去车辆管理所就行。缴纳成功车辆购置税后，就会得到正副税本了，记得要保留好。
提前准备好身份证原件，复印件（多复印几张，以备用）。非本地户口要提供暂住证原件和复印件。（单位需要组织机构代码证原件和复印件）
手续齐全后，即可去车管所登记申请号牌，首先要由专门交警查验车辆，主要检查车辆识别代码，车辆外观，车辆警示三角号牌等，要提前准备好。
查验完车辆后，可以到车管所大厅选号码了，一般选号有自编选号和机选两种，可以自己选择。自编号码其实没有好的号码了，都被人选的差不多了。反而机选更好些，有些淘汰车辆的好号码会出现，可以试试。
选好号码后，缴纳费用就等待拿号牌了，一般三五个工作日即可拿到号牌。
以公司的名义买车，首先需要明确的是，公司作为一个独立的企业法人，拥有独立的法人财产权，可以以其名义进行购车活动。购车流程一般如下：
一、准备相关材料
公司的营业执照：证明公司的合法经营资格。
公司的组织机构代码证：证明公司的组织机构代码，用于车辆登记。
法定代表人的身份证：证明法定代表人的身份。
购车合同或协议：与车辆销售方签订的购车合同或协议，明确双方的权利和义务。
二、选择购车方式
公司可以选择全款购车或者贷款购车。如果选择贷款购车，还需要提供公司的财务报表、银行流水等材料，以证明公司的偿债能力。
三、办理车辆登记手续
购车后，需要到当地车辆管理所办理车辆登记手续，包括提交车辆登记申请表、提供车辆来历证明（如购车发票）、车辆合格证等材料。车辆登记时，车主名称应填写公司名称全称。
四、缴纳相关税费
根据国家规定，购车时需要缴纳车辆购置税、车船税等税费。公司需按照当地税务部门的要求，及时缴纳相关税费。
五、注意事项
购车前，公司应充分了解车辆的性能、价格、售后服务等信息，选择合适的车型和配置。
购车时，公司应与销售方明确约定交车时间、付款方式、违约责任等事项，并签订书面合同或协议。
购车后，公司应妥善保管车辆的行驶证、登记证等证件，并按照规定进行车辆年检、保险等后续管理。
综上所述，以公司的名义买车需要准备相关材料、选择购车方式、办理车辆登记手续并缴纳相关税费。在整个购车过程中，公司应遵守相关法律法规和政策规定，确保购车的合法性和合规性。
一、使用公司名义买车可以避哪些税？
首先，我们需要了解的是，使用公司名义买车可以避免企业所得税、增值税和消费税三种税种。具体来说，如果企业购买的车辆用于营业用途，即企业可以证明这些车辆将会被用于业务活动，那么公司就可以按照《企业所得税法》第九条规定，在所得税的企业所得税前扣除车辆购置费用，从而减少企业应纳所得税的额度。同时，在购置税这一项中，公司也可以通过计提折旧等手段，来有效地减少所得税负担。
此外，在车辆购置税方面，购买车辆使用公司名义的好处在于，购买车辆时，可以享受全额的增值税专用发票，并且不会产生个人购买车辆的额外增值税，因此，在这一方面，企业可以省下一笔不菲的费用。
二、企业使用公司名义买车可以避多少税？
那么，使用公司名义买车真的可以有效地避税吗？答案是肯定的，只要使用得当，不仅可以有效地避免税收负担，还可以有效地降低企业成本，提高企业利润。
首先，我们需要了解的是，不同的车辆所避税额度是不同的。一般来说，轿车的车辆相关支出是可以全部计提折旧的，而在商用汽车中，折旧都有限制，这也就意味着，轿车避税额度更大，而商用车避税额度则较小。同时，企业所得税、增值税和消费税的具体避税比例也因地区而异，在不同的省份和城市中，存在着不同的税收政策。
以南京市为例，南京市企业所得税税率为25%，增值税税率为17%，消费税则根据车辆排量大小而定。一般来说，3.0升以下的车辆消费税为10%，3.0升-4.0升的车辆消费税为20%，4.0升以上的车辆消费税则达到了40%。因此，在南京市使用公司名义购置轿车时，企业可以通过计提折旧等手段避税，每辆轿车的避税额度在几万元至数十万元不等。而在商用车方面，则可以通过销售增值税和进项抵扣等手段来避税。
三、企业使用公司名义购车需要注意哪些问题？
当然，使用公司名义购车虽然可以有效地避税，但也需要企业对相关政策的理解和掌握，否则轻者会产生不必要损失，重者还可能面临罚款等法律风险。下面是一些需要注意的问题：
1.车辆用途和性质的真实性。企业购买的车辆如果是商用的，那么企业必须提供充足的证明文件，以证明购买车辆的真实性质和使用用途。否则，一旦被相关部门查出，企业可能会被罚款、被取消抵扣、面临税务调查等法律风险。
2.车辆资产分类的正确性。企业购买的车辆，必须根据其性质和用途的不同，分类确定车辆资产类别，并将资产减值等相关费用上报到财务报表中。
3.企业所得税、增值税和消费税的相互关系。企业在使用公司名义购买车辆时，必须理解企业所得税、增值税和消费税之间的相互关系，以便充分利用税收政策，避免重复征税和漏税现象的出现。
总之，使用公司名义买车可以有效地避税，但是企业必须掌握相关的知识和技巧，才能在实践中取得最大的避税效果。同时，为了避免与税务机关之间发生不必要的纠纷，企业也必须注意相应的法律规定，并尽可能地遵守税收政策，确保企业利益不受任何损失。
老板不是财务，但一定要懂财务，很多公司，因为老板和会计的任性，都栽在了公转私上。